Cómo crear una Holding en España

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Descubre cómo crear una holding, sus ventajas fiscales, tipos, y claves para su éxito. Aprende a optimizar tu negocio.

Cómo crear una Holding en España

Descubre cómo crear una holding en España, sus ventajas fiscales, tipos, y claves para su éxito. Aprende a optimizar tu negocio. Crear una estructura empresarial basada en una sociedad holding puede ser una estrategia inteligente para optimizar la gestión de tu negocio, proteger tus activos y mejorar la eficiencia fiscal. En este artículo te explicaremos, de manera clara y directa, qué es una holding, cómo se forma, sus ventajas, y aspectos clave a considerar para garantizar el éxito de esta estructura.

¿Qué es una Holding?

Una sociedad holding es una empresa matriz que posee o controla acciones de otras empresas, conocidas como filiales. Su función principal es gestionar y centralizar la propiedad de las filiales, dejando que estas operen de manera independiente en sus respectivas actividades.

Ventajas de una Holding

• Protección de activos: Los activos de cada empresa filial se mantienen separados, lo que minimiza riesgos legales y financieros.
• Eficiencia administrativa: Servicios centrales como contabilidad, recursos humanos o informática pueden gestionarse desde la holding.
• Optimización fiscal: Existen beneficios fiscales en la tributación de dividendos y las operaciones internas.
• Facilidad para diversificar: La holding facilita la creación o adquisición de nuevas empresas.
  También puedes ver cómo aplicar estas ventajas en el artículo sobre beneficios fiscales y deducciones para Sociedades Limitadas.

Tipos de Sociedades Holding

Existen dos tipos principales de sociedades holding, dependiendo de las funciones que desempeñen:

Holding Pura

Una holding pura es aquella cuya única función es poseer y gestionar acciones de otras empresas. No realiza actividades comerciales ni presta servicios directos, actuando exclusivamente como matriz del grupo empresarial.

Holding Mixta

Una holding mixta, además de gestionar acciones de otras empresas, también realiza actividades comerciales propias. Por ejemplo, puede ofrecer servicios centrales a sus filiales, como recursos humanos, tecnología o gestión financiera.

La elección entre una holding pura o mixta dependerá de las necesidades y objetivos de tu grupo empresarial. Es importante analizar cuidadosamente qué estructura se adapta mejor a tu estrategia.

Pasos para Crear una Holding

• Constituir una Sociedad Limitada: Una forma sencilla y eficiente de empezar es mediante una sociedad limitada, que puede crearse rápidamente a través del sistema CIRCE. Si aún no tienes tu SL, puedes hacerlo desde solo 240 € + IVA con nuestro servicio rápido y asistido.
• Adquirir o crear filiales: La holding puede comprar acciones de otras empresas existentes o constituir nuevas empresas.
• Definir servicios centrales: Decide qué servicios se gestionarán desde la holding para optimizar los recursos del grupo empresarial.
• Establecer contratos entre empresas: Es fundamental que todas las operaciones entre la holding y sus filiales cumplan con las normativas de precios de mercado para evitar problemas fiscales. Puedes ampliar este punto consultando el artículo sobre simulación fiscal y operaciones vinculadas.

Consideraciones Clave al crear una Holding

1. Retribución de los Socios Profesionales

Si la holding presta servicios profesionales, como asesoría o consultoría, ten en cuenta que el 75% de los ingresos debe venir de actividades empresariales para no tributar como rendimientos del trabajo en el IRPF. Simplificando: si cobras como autónomo a través de la holding y la mayoría de los ingresos vienen de tu actividad personal, pagarás más impuestos.

2. Titularidad Real

La normativa actual obliga a declarar quién es el titular real de las empresas. Esto no se limita al registro mercantil, sino que refleja a las personas que realmente controlan el grupo empresarial. La transparencia en este aspecto es crucial para cumplir con las leyes y evitar sanciones.

3. Operaciones Vinculadas

Todas las operaciones entre la holding y las filiales deben realizarse a precios de mercado. Esto incluye, por ejemplo, préstamos o facturación de servicios centrales. La documentación adecuada de estas operaciones es clave para evitar problemas con Hacienda.

4. Régimen Fiscal Especial

Las holdings permiten:

• Exención de dividendos: Si la holding posee más del 5% de una filial durante al menos un año, los dividendos que reciba pueden estar exentos de tributación.
• Optimizar la carga fiscal del grupo: Puedes equilibrar beneficios y pérdidas entre empresas del grupo para reducir la base imponible.

Las holdings pueden solicitar acogerse al régimen de consolidación fiscal. Esto permite que todas las empresas del grupo tributen como si fueran una sola, lo que facilita compensar las pérdidas de una empresa con los beneficios de otra, reduciendo así la base imponible global. Sin embargo, es importante contar con asesoramiento especializado para aprovechar correctamente este régimen y cumplir con todos los requisitos legales.

5. Costes Administrativos

Mantener una estructura de holding no es barato. Los costos administrativos y de gestión, como la elaboración de contratos, auditorías y cumplimiento normativo, pueden ser significativos. Por ello, es fundamental valorar cuidadosamente si los beneficios superan los costos antes de implementar esta estructura.

¿Cuándo Crear una Holding?

Aunque las ventajas son numerosas, formar una holding no es para todos los negocios. Recomendamos plantear esta estructura en momentos de crecimiento o expansión, cuando la complejidad de las operaciones justifique centralizar la gestión.

En una fase inicial, la simplicidad es clave. Evita estructuras complejas que puedan generar costos y esfuerzos administrativos innecesarios.

Nuestra opinión sobre las holdings

Crear una holding es una decisión estratégica que puede aportar grandes beneficios a tu negocio, pero requiere una planificación cuidadosa. Si estás pensando en constituir una, te recomendamos que contactes con un asesor especializado para garantizar el cumplimiento normativo y maximizar las ventajas fiscales.

En CrearSociedad.online podemos ayudarte a crear tu holding a través del sistema CIRCE y acompañarte en cada paso del proceso.

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